1. Introducción a la Ley General Tributaria
1.1. Disposiciones Generales del Ordenamiento tributario
1.1.1. Introducción y Clases
1.1.3. Las Normas Tributarias
1.1.4. Las Obligaciones Tributarias
1.1.5. Los Obligados Tributarios
1.1.6. La Cuantificación de la Obligación Tributaria
1.1.7. La Deuda Tributaria
1.1.8. La Extinción de la Deuda Tributaria
1.2. Los Procedimientos tributarios
1.2.1. Procedimientos de Gestión Tributaria
1.2.2. El procedimiento de Inspección
1.2.3. El Procedimiento de Recaudación
1.2.4. El Procedimiento Sancionador
1.2.5. El procedimiento de revisión en vía administrativa
NOTA FINAL: Medidas fiscales introducidas como consecuencia del COVID-19, que afectan al Procedimiento Tributario
2. El Impuesto sobre Sociedades
2.1. Diferencias permanentes y temporarias
2.1.1. Concepto
2.1.2. Clases
2.1.3. Cálculo
2.2. Concepto de Base Imponible Negativa
2.2.1. Cálculo e Implicaciones
2.2.2. Compensaciones. Períodos
2.3. Diferimiento de la carga fiscal
2.3.1. Temporalidad
2.3.2. Legislación
2.4. Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad
2.4.1. La Normativa contable y la Normativa Fiscal
2.4.2. La conciliación entre ambas Normativas
2.4.3. Asientos de ajuste
NOTA FINAL: Medidas fiscales introducidas como consecuencia del COVID-19, que afectan al Impuesto sobre Sociedades
3. Impuesto sobre el Valor Añadido
3.1. Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización
3.1.1. Sujeción y No sujeción
3.1.2. Exenciones
3.1.3. Ámbito de aplicación
3.2. Base Imponible. Sujeto Pasivo
3.2.1. Importe Facturado
3.2.2. Supuestos de No Comprensión en Base Imponible
3.2.3. Sujeto pasivo. Sujeto Activo
3.3. Deducciones y Devoluciones
3.3.1. Supuestos de Deducción
3.3.2. Supuestos de no Deducción
3.3.3. La Regla de Prorrata (art. 102 LIVA)
3.3.4. Devoluciones
3.4. Tipos impositivos
3.4.1. Normal
3.4.2. Reducido
3.4.3. Superreducido
3.4.4. Recargo de Equivalencia
3.4.5. Tipos especiales
3.5. Gestión y liquidación del Impuesto
3.5.1. Obligados a declarar
3.5.2. Las Declaraciones Trimestrales y Mensuales
3.5.3. La Declaración Anual
3.5.4. El Pago del Impuesto
NOTA FINAL: Medidas fiscales introducidas como consecuencia del COVID-19, que afectan al Impuesto sobre el Valor Añadido
4. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
4.1. Conceptos Generales
4.1.1. Definición
4.1.2. Ámbito Territorial
4.1.3. Rentas a declarar
4.1.4. Rentas exentas y Rentas no sujetas
4.1.5. Obligados a presentar declaración
4.2. Base imponible
4.2.1. Rendimientos del trabajo
4.2.2. Rendimientos del capital
4.2.3. Rendimientos de actividades empresariales y profesionales
4.2.4. Variaciones patrimoniales
4.2.5. Imputaciones de renta
4.3. Base Liquidable
4.3.1. Reducciones
4.4. Cuota íntegra
4.4.1. Cálculo
4.4.2. Deducciones
4.5. Deuda Tributaria
4.5.1. Retenciones y pagos a cuenta
NOTA FINAL: Medidas fiscales introducidas como consecuencia del COVID-19, que afectan al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
5. Régimen fiscal para Empresas de Reducida Dimensión
5.1. Requisitos
5.1.1. Incentivos fiscales
5.1.2. Deducciones Especiales
NOTA FINAL: Medidas fiscales introducidas como consecuencia del COVID-19, que afectan a las Entidades de Reducida Dimensión
6. Supuestos prácticos
Supuestos prácticos. Capítulo 1º
Introducción a la Ley General Tributaria
Supuestos prácticos. Capítulo 2º
Impuesto sobre Sociedades
Supuestos prácticos. Capítulo 3º
Impuesto sobre el Valor Añadido
Supuestos prácticos. Capítulo 4º
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Supuestos prácticos. Capítulo 5º
Régimen fiscal para Empresas de Reducida Dimensión